こんにちは。当院のブログをご覧いただきありがとうございます！
兵庫県神戸市中央区の歯医者 シニア歯科オーラルケアクリニック新神戸
歯科医師 院長の小松原秀紀です。
今回は、多くの患者様が気になる「医療費控除」について解説します。医療費控除を活用すると、高額な治療費を少しでも軽減できる可能性があります。
「どんな治療が対象なの？」「申請方法がわからない…」そんな疑問にお答えし、具体的な手続き方法や活用例をご紹介します。
医療費控除とは？
医療費控除とは、1年間に支払った医療費が一定額を超えた場合、所得税や住民税の一部が軽減される制度です。当院での治療費も対象になる場合があります。
例えば、高額なインプラント治療や矯正治療を受けた場合、支払った費用の一部が還付され、家計の負担を軽くすることができます。制度を正しく理解し、賢く利用しましょう！
詳しくは国税庁公式サイトをご覧ください：国税庁 医療費控除の詳細
医療費控除の対象となる費用
医療費控除の対象となる費用には、以下のようなものがあります：
- 保険診療：虫歯治療、歯周病治療、抜歯など
- 自費診療：インプラント、セラミック治療、矯正治療（噛み合わせ改善が目的の場合）
- 通院交通費：公共交通機関の利用費（※医師の指示がある場合はタクシー代も対象）
※矯正治療が美容目的の場合や、審美治療（ホワイトニングなど）は対象外です。
詳しく知りたい場合は、当院スタッフまでお気軽にお問い合わせください。ただし、最終的な判断は税務署が行いますのでご了承ください。
医療費控除の対象外となる費用
次の費用は控除の対象外となりますのでご注意ください：
- 美容目的のホワイトニングや審美治療
- 自家用車のガソリン代や駐車料金
- 医療と無関係な購入品（歯ブラシ、デンタルフロスなど）
控除の可否がわからない場合は、税務署や税理士にご相談いただくと安心です。
医療費控除の申告方法
医療費控除の申請は、以下の手順で行います：
- 医療費控除の明細書を作成
支払った医療費や交通費を一覧にまとめます。当院では領収書を発行していますので、大切に保管してください。 - 確定申告を行う
最寄りの税務署で申請するか、国税庁が提供するオンラインシステム「e-Tax」を利用します。
e-Tax公式サイト - 還付金を受け取る
申請後、指定の銀行口座に還付金が振り込まれます。
初めての方でも簡単に申請できるよう、当院では必要なサポートを行っています。
スムーズな申請のために
患者様が医療費控除をスムーズに申請できるよう、当院では次のサポートを行っています：
- 領収書の発行：控除申請に必要な領収書を発行いたします。ただし再発行はできませんのでご注意ください。
- 治療内容の確認：治療が控除対象かどうかをお伝えできる範囲でサポートします。
- 公式サイトの案内：国税庁 医療費控除の詳細
控除額の計算方法
控除額は以下の計算式で求められます：
（1年間の医療費合計 − 保険金などの補填額 − 10万円）＝ 医療費控除額
※所得が200万円未満の場合は、**総所得金額の5％**が基準になります。
例
- 1年間の医療費：20万円
- 保険金などの補填額：0円
- 総所得金額：400万円
計算結果：20万円 − 10万円 = 10万円（控除額）
税率が10％の場合、1万円が還付されます。
申請期限と還付のタイミング
医療費控除は、1月1日から12月31日までの医療費が対象です。申請期間は翌年の2月16日から3月15日までですが、5年間さかのぼって申請することも可能です。
※ただし、この期間の開始日・最終日が土日にあたる場合は、翌営業日が開始日・最終日になります。
医療費控除の活用例
以下は控除を活用した患者様の事例です：
- ケース1：セラミック治療
治療費：20万円 → 控除額：10万円 → 還付金：約1万円（所得税率10％の場合） - ケース2：インプラント治療
治療費：120万円 → 控除額：90万円 → 還付金：約9万円（所得税率10％の場合）
よくある質問
Q1. 自費診療はすべて対象ですか？
A1. 機能改善を目的とする治療は対象です。ただし、美容目的の治療（例：ホワイトニング）は対象外です。
Q2. 通院交通費はどこまで対象になりますか？
A2. 公共交通機関の費用が対象です。タクシーは医師の指示がある場合のみ対象です。自家用車のガソリン代や駐車料金は対象外です。
Q3. 医療費控除の申請に必要な書類は何ですか？
A3. 必要書類は以下の通りです：
- 医療費控除の明細書
- 確定申告書
- 源泉徴収票（給与所得者の場合）
- 本人確認書類（マイナンバーカードや運転免許証など）
Q4. 医療費控除の還付額はどれくらいですか？
A4. 控除額に基づき計算され、所得税率（10～40％）に応じて還付額が変わります。例：控除額が10万円の場合、所得税率10％で還付額は約1万円です。
Q5. 領収書を紛失した場合、どうすればいいですか？
A5. 領収書の再発行は行っておりません。控除申請を予定している場合は、領収書を必ず保管してください。
Q6. 家族の治療費も対象になりますか？
A6. はい、ご家族（生計を一にしている親族）の治療費も医療費控除の対象になります。
Q7. 申請期限を過ぎてしまった場合、どうなりますか？
A7. 医療費控除の還付申請は、申告から5年間さかのぼって行うことが可能です。申請期限を過ぎても、あきらめずに手続きしてください。
Q8. 子どもの矯正治療は対象ですか？
A8. 噛み合わせ改善など機能改善を目的とする場合、対象となる可能性があります。ただし、美容目的の場合は対象外です。
Q9. どのタイミングで申請すれば良いですか？
A9. 医療費控除は、1月1日から12月31日までの治療費が対象です。翌年の2月16日から3月15日までの確定申告期間中に申請してください。
※ただし、この期間の開始日・最終日が土日にあたる場合は、翌営業日が開始日・最終日になります。
医療費控除は、治療費の負担を軽減する大切な制度です。不明点があれば、スタッフまでお気軽にご相談ください。
